保險業經歷過金融海嘯重創全球經濟的衝擊，台灣又將在2013年與國際會計準則（IFRS）接軌，加上依照保險合約會計第二階段規定，保險業必須提列大筆準備金等因素影響，先前已引發外商壽險業陸續撤資台灣，安永會計師事務所會計師劉惠雯認為，金融業的整併風潮來勢洶洶，未來還會不斷有併購案浮出檯面。

金融業昔日是人人稱羨的「金飯碗」，如今也必須面對併購後的適應謀合期。劉惠雯指出，人力資源議題是影響金融業併購成敗的關鍵。根據安永全球的研究調查顯示，只有25%的併購案邀請人力資源部門早期參與策略規劃與評估，高達66%的併購案則是在實地審查評鑑階段，才開始重視人力資源議題。回顧全球近五年來的併購案，也可以發現人力資源與文化議題竟是常見的併購失敗原因。多數併購交易都沒有達到預期的綜效，失敗的原因主要是員工抗拒及缺乏高階主管的支持。

劉惠雯表示，企業併購的評估規劃重點，會依照買賣雙方的角色不同而有差異。舉例來說，買方企業著重在併購的交易成本評估與出價、新組織權責分工定義、新公司管理制度整合，像是薪酬福利制度、績效管理制度，以及選才留才的激勵方案設計，還有推動整合訓練宣導工作。

而各項工作階段執行的細緻度，都會影響併購成效與日後新公司的發展。另一方面，賣方企業則須釐清出售的條件與程序規範、正確的提供內部資訊以供買方審查、適度溝通與安撫員工及工會，並應避免過度承諾。

安永會計師事務所資深經理呂美玲也說，金融併購案日益頻繁，買賣雙方應適時引進外部專業顧問協助，並及早邀請人力資源部門主管參與購併案的前期策略規劃與評估，擬定全面性的溝通計畫，充分與主管機關、股東、內部主管、員工與工會溝通，才能達到預期成效。